L’impôt sur la fortune immobilière (IFI) concerne les ménages dont le patrimoine net immobilier dépasse 1 300 000 euros au 1er janvier de l’année d’imposition. Pour un conseiller en gestion de patrimoine (CGP), évaluer précisément l’exposition d’un client à l’IFI est une mission technique et récurrente, qui exige de maîtriser les règles d’assiette, les exonérations applicables et les mécanismes de plafonnement.
Simulateur IFI pour CGP
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Contexte réglementaire
Instauré par la loi de finances 2018 en remplacement de l’ISF, l’IFI s’applique aux actifs immobiliers détenus directement ou via des structures (SCI, SCPI, parts de sociétés immobilières). Le barème est progressif, de 0,5 % à 1,5 %, appliqué à la fraction du patrimoine net imposable au-delà de 800 000 euros. Les dettes déductibles et les exonérations — biens professionnels, monuments historiques, œuvres d’art — peuvent réduire significativement l’assiette taxable. La déclaration IFI est intégrée à la déclaration de revenus (formulaire 2042-IFI).
Fonctionnalités
Ce que calcule le simulateur assurance-vie Difi+
Le simulateur IFI intégré à Difi+ permet au CGP de calculer l’assiette nette imposable en intégrant les dettes déductibles éligibles, d’estimer l’impôt résultant selon le barème en vigueur et de simuler différents scénarios d’optimisation : donation, démembrement de propriété, cession d’actifs immobiliers ou restructuration via une société. Il intègre également le mécanisme de plafonnement limitant l’IFI à 75 % des revenus du foyer fiscal.
Bénéfices
Pourquoi c’est indispensable pour un CGP
Lors d’un entretien client, le CGP peut simuler en temps réel l’impact d’une donation en nue-propriété ou d’une restructuration patrimoniale sur le montant de l’IFI. Cette capacité de simulation immédiate renforce la crédibilité du conseil et facilite la prise de décision. Le simulateur intègre les dernières évolutions du barème et des règles d’éligibilité, garantissant des résultats conformes à la législation 2025.
L’export PDF permet de remettre un récapitulatif chiffré au client à l’issue de l’entretien, valorisant le travail du CGP et traçant le conseil délivré.
FAQ
Questions fréquentes
Un bien professionnel est-il exonéré d’IFI ?
Oui, les biens immobiliers nécessaires à l’exercice d’une activité professionnelle à titre principal sont exonérés d’IFI, sous conditions strictes définies par l’administration fiscale.
Le plafonnement IFI est-il intégré ?
Oui, le mécanisme de plafonnement est intégré au calcul. Il s’applique lorsque la somme de l’IFI et de l’IR dépasse 75 % des revenus de l’année précédente.
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