IFI 2025 – Impôt sur la Fortune Immobilière
L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) concerne les contribuables dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d’euros au 1ᵉʳ janvier 2025.
Qui est redevable de l’IFI 2025 ?
-
Résidents fiscaux français : patrimoine immobilier net taxable > 1,3 M €.
-
Non-résidents : seuls les biens situés en France sont pris en compte.
Base taxable
-
Valeur nette du patrimoine immobilier au 1ᵉʳ janvier 2025.
-
Biens exclus : ceux affectés à une activité professionnelle.
-
Déduction des dettes liées aux biens imposables (emprunts, charges).
-
Abattement de 30 % sur la résidence principale.
Barème IFI 2025
Le barème progressif reste identique aux années précédentes :
| Tranche de patrimoine net taxable | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 800 000 € | 0 % |
| 800 001 € à 1 300 000 € | 0,50 % |
| 1 300 001 € à 2 570 000 € | 0,70 % |
| 2 570 001 € à 5 000 000 € | 1 % |
| 5 000 001 € à 10 000 000 € | 1,25 % |
| Au-delà de 10 000 000 € | 1,50 % |
Décote « anti-effet de seuil »
Si le patrimoine net taxable est compris entre 1,3 M € et 1,4 M € :
Décote = 17 500 € – (1,25 % × patrimoine net taxable)
Déclaration IFI 2025
-
Formulaire : 2042-IFI (et 2042-IFI-COV en cas de première déclaration).
-
Dates limites de déclaration en ligne :
-
Départements 01 à 19 + non-résidents : 22 mai 2025
-
Départements 20 à 54 : 28 mai 2025
-
Départements 55 à 976 : 5 juin 2025
-
-
Déclaration papier : au plus tard le 20 mai 2025.
Réductions fiscales IFI
-
Dons à des organismes d’intérêt général : réduction de 75 % du montant donné, plafonnée à 50 000 € par an.
-
Plafonnement global : IFI + impôt sur le revenu ≤ 75 % des revenus de l’année précédente.
Récapitulatif rapide
| Élément | IFI 2025 |
|---|---|
| Seuil d’imposition | 1,3 M € |
| Base taxable | Valeur nette – dettes – abattement RP (30 %) |
| Taux | 0 à 1,5 % par tranches |
| Décote | 17 500 € – 1,25 % × patrimoine |
| Dates limites | 22 mai / 28 mai / 5 juin 2025 |
| Réduction IFI | Dons = – 75 % (plafond 50 000 €) |
Pour aller plus loin, utilisez notre simulateur IFI en ligne directement en rendez-vous client.
Calculez avec notre simulateur
Estimez l’assiette nette imposable et l’impôt dû en quelques secondes → Accéder au simulateur IFI Difi+
