Compte Épargne Logement (CEL) au 1er août 2025
Le Compte Épargne Logement (CEL) est un livret d’épargne réglementé, souple et accessible à tous pour préparer un projet immobilier ou générer une épargne disponible.
Qui peut ouvrir un CEL ?
-
Toute personne majeure ou mineure peut ouvrir un CEL.
-
Un seul CEL par personne (interdiction de multi-détention).
-
Il est possible de cumuler un CEL et un PEL, à condition de les détenir dans le même établissement bancaire.
Versements et retraits
-
Versement initial minimum de 300 € à l’ouverture.
-
Montant des autres versements : minimum 75 € par opération.
-
Retraits libres, dans la limite de laisser au moins 300 € sur le compte, sinon il est clôturé automatiquement.
-
Pas d’obligation de versement annuel.
Plafond
-
Plafond du CEL : 15 300 € (hors intérêts capitalisés). Les intérêts peuvent faire dépasser ce plafond.
Taux d’intérêt
-
Taux d’intérêt du CEL : 1,25 % brut à compter du 1er août 2025 (contre 1,50 % du 1er février au 31 juillet 2025).
-
Capitalisation des intérêts au 31 décembre de chaque année : les intérêts s’ajoutent au capital et deviennent eux-mêmes rémunérés l’an suivant.
-
Calcul des intérêts : par quinzaine (le 1er et le 16 de chaque mois).
Fiscalité
-
Pour les CEL ouverts depuis 2018 :
-
Intérêts soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % : 12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux.
-
Possibilité d’opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
-
-
Pour les CEL ouverts avant 2018 : exonération d’impôt sur le revenu, mais intérêts soumis aux prélèvements sociaux.
Prêt immobilier
-
Peut obtenir un prêt immobilier à taux privilégié (3,5 % pour les CEL ouverts depuis le 1er février 2023) en ayant un CEL ouvert depuis au moins 18 mois.
-
Montant minimum d’intérêts acquis : 75 €, 37 € ou 22,5 € selon le type d’opération immobilière.
-
Montant maximum du prêt : 23 000 €.
-
Cumul possible avec un PEL : montant total des prêts épargne logement plafonné à 92 000 €.
Cession du CEL
-
Cession possible à un membre de la famille sous conditions, si le CEL a été ouvert depuis au moins 18 mois. Délai réduit à 12 mois dans certains cas particuliers.
Prime d’État
-
Non applicable aux CEL ouverts après le 1er janvier 2018.
Transfert du CEL
-
Transfert possible d’une banque à l’autre, sauf si un PEL est détenu dans la même banque.
Clôture du CEL
-
Clôture libre et sans condition (procédure variable selon les banques).
